逓増定期保険

逓増定期保険とは、ご契約後、保険期間満了までに保険金額が契約当初の金額から5倍以内まで増加する定期保険をいいます。満期保険金がない掛け捨ての保険ではありますが、解約返れい金がご契約後早い段階で高額になることが逓増定期保険の特長です。この特長を活かし、法人の財務強化対策や役員退職金の準備として活用されることが非常に多くなっています。保険金額は5倍以内まで増加しますが、保険料は一定です。

ご契約例
ご契約年齢 50歳
契約時保険金額 5,000万円
保険期間 70歳
保険料払込期間 70歳

保険期間は?

逓増定期保険の保険期間には、60歳・61歳・62歳・・・80歳満了などがあります。ただし、ご契約時の年齢によって設定できる保険期間は制限されます。 法人の税務取扱では、逓増定期保険の多くが支払った保険料の2分の1(※)を損金として処理することができますので、損金として処理しながら、万一の際の死亡退職金だけではなく、生存退職金の準備として活用されている法人も多くなっています。

(※)被保険者の年齢や保険期間により、損金として取り扱える割合は変わります。

詳しくは「保険の税務」で!

解約返れい金は?

逓増定期保険の解約返れい金は、ご契約後早い段階で高額になるのが特長です。ご契約後数年で支払った保険料の100%に近い返戻率になります。この特長を活かし、主に高齢の経営者の退職金準備として加入されることが多くなっています。
ただし、あくまで掛け捨ての定期保険の一種ですので、返戻率のピークを過ぎると徐々に解約返れい金は減っていきますので注意が必要です。
※保険会社によっては解約返れい金を低く抑えた期間を設定し、保険料を安くした低解約返れい金型の逓増定期保険も販売されています。


  • 財務強化対策や役員退職金の準備をしたい法人
  • 保障を確保しながら、損金性のある保険に加入したい法人

この保険の税務取扱は?
逓増定期保険の「税務取扱」
こんな法人におすすめ

貴方に最適な保険は?

保険はさまざまな特約を組み合わせて保障(補償)の無駄を省いたり、加入の仕方によって保険料を低く抑えたりと、テクニックも必要です。
また、保険会社によって商品にさまざまな特長があるため、十分に比較検討して最適な商品を選ぶ必要があります。
私たちスリー・エルは、複数の保険会社の商品の中から、皆様に最適な商品をご提案致します。

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  • 上記の説明は一般的な保険の説明であり、特定の保険会社の商品を説明しているものではありません。また、保険会社によって商品名称が異なる場合がございます。
  • ご契約にあたっては必ずそれぞれの保険会社の商品パンフレットおよび「重要事項のご説明・契約概要のご説明・注意喚起情報のご説明」をご覧ください。また、詳しくは普通保険約款・特約集をご用意しておりますので、取扱代理店または引受保険会社までご請求ください。ご不明な点がございましたら、取扱代理店または引受保険会社にお問合わせください。
※当ホームページに記載している税制は、平成27年5月現在のものです。
※税務・会計処理の際には、必ず所轄の税務署や弊社提携会計事務所等の専門家へご相談ください。
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